Inspectorii antifraudă de la ANAF au identificat un mecanism transfrontalier de fraudare a bugetului de stat, prin care peste 2.000 de autoturisme second-hand au fost introduse pe piața din România, fără plata TVA. Prejudiciul produs bugetului depășește 26 de milioane de lei, iar inspectorii ANAF au instituit măsuri asigurătorii asupra unor conturi și bunuri în valoare de 21,34 milioane de lei.
Verificările au fost desfășurate în mai multe județe, respectiv Galați, Alba, Argeș, Neamț și Sibiu. Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală au colaborat și cu autoritățile fiscale din alte state membre ale Uniunii Europene pentru a verifica traseul tranzacțiilor.
Investigațiile au indicat utilizarea succesivă a unor societăți comerciale de tip „missing trader”, înființate în Ungaria și Slovacia.
Potrivit ANAF, aceste firme erau utilizate pentru efectuarea de achiziții intracomunitare de autoturisme în regim de scutire de TVA în România. Atunci când codul de TVA al unei societăți era anulat, activitatea era continuată prin intermediul unei alte societăți, fiind păstrat același mod de operare și același circuit comercial.
Autoturismele erau ulterior comercializate în România, iar documentele utilizate în tranzacții ar fi fost întocmite astfel încât să nu reflecte circuitul comercial real. Potrivit inspectorilor antifraudă, mecanismul urmărea diminuarea artificială a bazei impozabile, disimularea provenienței intracomunitare a mașinilor și evitarea obligațiilor fiscale.
Analiza documentelor comerciale a scos la iveală și diferențe importante între valorile înscrise în actele prezentate la înmatriculare și prețurile facturate inițial.
În anumite cazuri, valoarea trecută în documentele prezentate la înmatriculare reprezenta mai puțin de 30% din prețul facturat de furnizorul inițial din Germania.
Investigația a arătat că persoanele implicate gestionau din România întregul circuit comercial al autoturismelor.
Acestea identificau mașinile în Germania, utilizau codurile de TVA ale societăților externe, promovau autoturismele pe platforme online și în parcuri auto, le puneau la dispoziția cumpărătorilor, întocmeau documentele de vânzare și încasau contravaloarea acestora.
